Ao tratar de termos económicos e financeiros, atopei o concepto de "compensación" (a saber, a compensación de bancos), que debería ser familiar para todos: desde aqueles que polo menos utilizaron unha vez produtos financeiros bancarios (préstamos) ata comerciantes. Aínda que a tradución literal da palabra "desobstrução"Do inglés -" limpeza ", este termo refírese ao sistema de asentamentos mutuos no mundo das finanzas. De feito, sabían que era a compensación incluso durante a existencia da URSS, xa que este sistema foi usado por varias empresas para compensar as reclamacións e obrigacións mutuas. A tarefa principal da compensación é reducir o volume de transaccións financeiras (pagamentos). É utilizado regularmente por persoas xurídicas e persoas. Neste artigo, vou falar sobre a compensación, as características da súa aplicación, os tipos, as características da liquidación, sobre a compensación de bancos e outras empresas de compensación, así como sobre como usar este sistema en intercambio.
Limpar con palabras sinxelas: que é
A compensación é un sistema de pagamentos sen efectivo por bens vendidos ou servizos prestados, usado por organizacións, bancos e estados. A súa esencia é que as transferencias de diñeiro real realízanse só se hai unha diferenza na cantidade (débeda). Unha das vantaxes da compensación é reducir o custo das operacións bancarias.
Para unha mellor comprensión, considere un exemplo. Organización А debería a organización Б 10 millóns de rublos. Organización Б debería a organización А 17 millóns de rublos. Nun caso sinxelo А transferirase á conta Б 10 millóns de rublos e Б transferirase á conta А 17 millóns de rublos. A compensación de liquidacións permítelle pagar as débedas nun paso: a organización Б transferirá 17-10 = 7 millóns de rublos á conta А.
As transaccións de compensación tamén se denominan pagos compensados. Son utilizadas por organizacións que acordaron compensar as débedas das contrapartidas contra os produtos e servizos entregados. Nestas negociacións entre organizacións hai intermediarios: empresas de compensación (públicas ou privadas).
Tipos de compensación
A compensación estableceuse como un xeito sinxelo e cómodo de realizar asentamentos mutuos, empregado en moitas áreas. Existen varios tipos de compensación:
- Sinxelo - coa participación de só dúas contrapartes (organizacións que realizan varias operacións comerciais: subministración de bens, prestación de servizos).
- Múltiples partes interesadas: participan varias organizacións ao longo da cadea, desde provedores de materias primas ata puntos de venda de produtos acabados.
- Moeda: úsase para asentamentos mutuos entre estados (en ausencia de transferencias reais de unidades monetarias).
- Produtos básicos: compensación de produtos e servizos físicos proporcionados entre dúas ou máis organizacións.
- Transaccións de liquidación baseadas en intercambios entre persoas xurídicas e individuos para accións e outros instrumentos de negociación.
Os bancos e algunhas outras institucións financeiras usan a compensación con máis frecuencia. A compensación evita o transporte real de grandes cantidades de efectivo, aumentando a seguridade das transaccións.
Limpeza de etapas
Unha vez explicado o que é a compensación en termos sinxelos, agora quero chamar a súa atención sobre 4 etapas principais da súa implementación. Por exemplo, tomemos unha compensación bancaria coa participación dunha institución financeira membro dunha cámara de compensación:
- Transferencia de facturas e cheques para cobrar;
- Formación dunha declaración con posterior transferencia a un intermediario: unha empresa de compensación que realiza a reconciliación.
- Recollida de declaracións pola cámara de compensación (determinación das partes: quen é o acredor e quen é o debedor), a devolución de cheques e facturas aos bancos e a transferencia da declaración xeral ao Banco Central.
- Cancelar determinadas cantidades das contas correspondentes para pechar un negocio.
As liquidacións de liquidacións realízanse de dúas maneiras:
- Clásico: o cálculo do saldo final por separado para cada participante. A compañía de compensación só ten contas de tránsito (con cero saldos) de organizacións que realizan liquidacións mutuas, mentres que os fondos están en contas correspondentes en banco central.
- Pagamento anticipado: a cámara de compensación funciona como un banco, determinando o saldo final dos participantes de forma independente. Os fondos de garantía créanse dentro da cámara, mentres que os participantes poden incluso pedir prestado fondos.
Debido ao gran volume de fondos en contas correspondentes co Banco Central, o método clásico de compensación de liquidacións é o máis seguro (en contraste co método anticipado, onde a cámara funciona realmente obviando o Banco Central).
Que é a compensación de préstamos
Algunhas empresas de compensación ofrecen préstamos específicos a organizacións como parte dunha relación de compensación. Estes préstamos tamén os emiten algunhas grandes institucións financeiras (por exemplo, NÓS Banco - Banco suízo). Os fondos recibidos están dispoñibles para pagar a débeda coa contraparte.
A vantaxe de compensar préstamos é unha baixa taxa de interese debido ao uso dun especial intrabanco moeda.
Así, unha organización pode liquidar contas con contrapartidas cun lixeiro aumento da cantidade de fondos que agora se compromete a pagar a un intermediario (unha empresa de compensación ou un banco que emitiu un préstamo de compensación).
Liquidación de liquidacións en bolsas
Algunhas empresas actúan como intermediarias na execución de transaccións en bolsas. Garanten os pagos, eliminan a necesidade de avaliar os riscos de fracaso dunha transacción en particular. Por exemplo, o papel dun intermediario de compensación na bolsa de Moscova é realizado por ONG NCC... Diariamente, a empresa realiza cálculos preliminares de débedas e compensación básica (cobrar e acreditar fondos nas contas dos participantes).
Vantaxes e inconvenientes
Agora que xa sabes o que é a compensación, é hora de descubrir cales son os seus lados positivos e negativos. Os primeiros inclúen:
- Redución do custo das transaccións financeiras;
- Ningunha influencia da volatilidade dos prezos nos resultados das liquidacións mutuas;
- Unha forma simplificada de interactuar cos contratistas.
O principal inconveniente das compensacións de compensación son certos riscos asociados ao incumprimento das obrigas. Pero hai outros:
- Proporcionar datos incorrectos;
- Perdas nas liquidacións mutuas o altamente volátil activos;
- A necesidade de realizar unha auditoría cara para eliminar erros.
Para mitigar os riscos, desenvolveuse todo un sistema de compensación de liquidacións, incluíndo comités de risco e fondos de garantía para minimizar o tempo necesario para asentamentos mutuos.
